La gestión financiera de una empresa es clave para su éxito a largo plazo, y una parte fundamental de esta gestión es la identificación y optimización de los gastos deducibles.

Los gastos deducibles no solo reducen la carga tributaria, sino que también ofrecen a las empresas la oportunidad de maximizar sus recursos.

• ¿Qué son los gastos deducibles?
• Tipos de gastos deducibles
  • Gastos operativos
  • Gastos de operación del negocio
  • Gastos de marketing y publicidad
  • Gastos comerciales y de representación
  • Gastos de tecnología
  • Gastos de formación
  • Gastos en investigación y desarrollo
  • Gastos de financieros
  • Gastos de seguros
  • Gastos de donaciones caritativas

¿Qué son los gastos deducibles?

Los gastos deducibles son todos aquellos gastos necesarios y ordinarios que una empresa incurre durante sus operaciones diarias y que se pueden restar de los ingresos brutos para calcular la base imponible del Impuesto sobre Sociedades o del Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas.

Estos gastos permiten a las empresas reducir su carga tributaria y, por lo tanto, conservar más recursos para reinvertir en el negocio o mejorar su posición financiera.

Tipos de gastos deducibles

Existen distintos tipos de gastos deducibles, te los contamos aquellos más comunes e indicamos aquellos que siempre generan problemas de deducibilidad con la Agencia Tributaria:

Gastos operativos

• Nómina y beneficios sociales: En la columna vertebral de los gastos deducibles, los salarios y beneficios para empleados son esenciales. La nómina, que abarca sueldos y beneficios como seguros de salud, contribuye directamente al bienestar laboral y es totalmente deducible.
• Suministros de oficina: Desde bolígrafos hasta papel, los suministros de oficina son como el oxígeno para el funcionamiento diario. Estos costos son deducibles y contribuyen a mantener una operación eficiente.

Gastos de operación del negocio

• Alquiler y arrendamientos: Los lugares de trabajo y el equipo pueden ser costosos, pero sus pagos pueden ser deducibles. El alquiler de oficinas, almacenes o equipos son inversiones deducibles en la continuidad operativa.
• Servicios públicos: La esencia de cualquier espacio comercial, los servicios públicos, desde electricidad hasta internet, son deducibles. Estos gastos sostienen las operaciones cotidianas.

Gastos de marketing y publicidad

• Publicidad: La promoción de productos y servicios es crucial. Los costes asociados con campañas publicitarias, ya sea en medios tradicionales o digitales, son deducibles y promueven el crecimiento del negocio.
• Material de marketing: Desde folletos a tarjetas de presentación, la creación y distribución de material de marketing es deducible. Cada pieza contribuye a la construcción de la identidad de la marca.

Gastos comerciales y de representación

• Gastos de viaje de negocios: Las conexiones cara a cara siguen siendo fundamentales. Los gastos de viaje, incluyendo vuelos y alojamiento, son deducibles, incentivando la expansión y la construcción de relaciones comerciales. Hay que tener en cuenta que este tipo de gastos siempre están más cuestionados por la Agencia Tributaria, por ello es esencial los elementos de prueba de la realización de este tipo de gastos.
• Gastos de vehículo: Los desplazamientos para realizar visitas a cliente o comerciales para generar nuevos clientes continúan siendo imprescindibles, sin embargo la deducibilidad de este tipo de gastos siempre generan gran conflictividad con la Agencia Tributaria. Para evitar regularizaciones futuras es necesario recopilar una serie de elementos de prueba para que la AEAT no pueda cuestionar nada de este tipo de gastos.

Gastos de tecnología

• Equipos y software: En la era digital, la tecnología es esencial. La compra de equipos y software necesarios para la operación es deducible y es una inversión clave para la eficiencia.
• Costes de mantenimiento tecnológico: Mantenerse actualizado es imperativo. Los gastos asociados con el mantenimiento y actualización de sistemas informáticos son deducibles y contribuyen a la seguridad y eficiencia tecnológica.

Gastos de formación

• Cursos de formación para empleados: Una fuerza laboral capacitada es una fuerza laboral eficiente. Los gastos en cursos y programas de formación son deducibles y fomentan el desarrollo profesional.

Gastos en investigación y desarrollo

• Coste de investigación en creación nuevos productos o tecnología: La búsqueda de nuevas tecnologías puede generar beneficios futuros para la empresa, siendo este tipo de gastos deducibles, pero además estos gastos tienen una doble ventaja fiscal, es decir, generan importantes deducciones en la cuota del Impuesto sobre Sociedades y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Esto implica que este tipo de gastos generan un ahorro fiscal de hasta el 80% del gasto ejecutado.

Gastos de financieros

• Intereses de préstamos comerciales: Para muchos negocios, los préstamos son esenciales. Los intereses pagados sobre préstamos comerciales son deducibles y pueden aliviar la carga financiera.
• Comisiones bancarias: Todos aquellos gastos relacionados con las entidades bancarias por mantenimiento de cuentas, tarjetas… siempre tendrán carácter de deducible.

Gastos de seguros

• Seguros comerciales: La protección financiera es clave. Las primas de seguros comerciales son deducibles y proporcionan una red de seguridad para la empresa.

Gastos de donaciones caritativas

• Donaciones a organizaciones sin fines de lucro: Contribuir al bienestar social también tiene beneficios fiscales. Las donaciones no son gasto deducible, sin embargo algunas generan deducciones que minoran la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades y el Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas, obteniendo un mejor rendimiento fiscal que el resto de gastos deducibles. Además reflejan el compromiso social de la empresa mejorando la imagen de la empresa.

Identificar y entender los distintos tipos de gastos es muy importante para maximizar las oportunidades fiscales y construir una base financiera sólida y regularizaciones futuras.

Si tienes alguna duda sobre los gastos deducibles de tu empresa, ponte en contacto con los expertos de TuPlus Asesores y estaremos encantados de ayudarte.